19 września 2024

Ile podatku na własnej działalności?

Każda osoba fizyczna, która zdecyduje się na założenie własnej działalności gospodarczej, zobowiązana jest do płacenia podatku dochodowego. Odpowiedź na pytanie „ile podatku na własnej działalności?” zależy jednak od wybranej formy opodatkowania, a także konkretnego rodzaju wykonywanej działalności gospodarczej. Zapraszamy do lektury!

Jaki podatek płaci firma jednoosobowa 2024? Skala podatkowa

Zacznijmy od podstawowej formy opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej, która jest jednocześnie formą domyślną. Oznacza to, że będziesz nią opodatkowany także wtedy, gdy podczas rejestracji firmy nie dokonasz wyboru dotyczącego metody opodatkowania.

Skala podatkowa, bo o tym rodzaju opodatkowania mowa, ma dwie stawki podatku:

• 12% dla dochodów do kwoty 120 000 zł;
• 32% od nadwyżki dochodów powyżej tej kwoty.

Pamiętać należy przy tym, że ustalając podatek na skali podatkowej, mamy prawo uwzględnić także kwotę zmniejszającą podatek, która wynika z kwoty wolnej od podatku.

W 2024 r. kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł, co oznacza, że kwota zmniejszająca podatek to dokładnie 3 600 zł (30 000 zł x 12%). To z kolei w praktyce daje podatek za prowadzenie działalności gospodarczej wynoszący:

• 12% od dochodów do kwoty 120 000 zł minus 3 600 zł;
• 10 800 zł ((120 000 zł x 0,12) – 3 600 zł) plus 32% od nadwyżki dochodów ponad kwotę 120 000 zł.

Podatek dochodowy dla prowadzących działalność gospodarczą opodatkowaną podatkiem liniowym

Kolejna forma opodatkowania, szczególnie chętnie wybierana przez przedsiębiorców o wyższych dochodach, to podatek liniowy.

Wybór tej formy opodatkowania oznacza podatek za prowadzenie działalności gospodarczej wynoszący 19% od dochodów bez względu na ich wysokość.

Podatek dla jednoosobowej firmy 2024: ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.

Jaki podatek przy prowadzeniu działalności gospodarczej opodatkowanej ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych?

Stawka podatku na ryczałcie może być różna, gdyż zależy od rodzaju wykonywanej działalności gospodarczej. Waha się jednak w przedziale od 2% do 17%.

Poniżej przedstawiamy przykładowe stawki podatku dla niektórych rodzajów działalności gospodarczej:

• 17%: wolne zawody;
• 15%: usługi związane z reklamą, badaniem rynku i opinii publicznej oraz sprzedażą miejsc reklamowych w wykazach i listach, usługi z zakresu sportu, kultury, rozrywki i rekreacji, usługi magazynowania i przechowywania cieczy oraz gazów, usługi magazynowania i przechowywania towarów w strefach wolnocłowych, pośrednictwo w sprzedaży hurtowej, pośrednictwo w sprzedaży motocykli i ich części oraz akcesoriów, reprodukcja komputerowych nośników informacji;
• 14%: usługi z zakresu opieki zdrowotnej, usługi architektoniczne i inżynierskie, badania i analizy techniczne, usługi z zakresu specjalistycznego projektowania;
• 12%: usługi związane z doradztwem w zakresie sprzętu komputerowego lub oprogramowania, usługi polegające na wydawaniu pakietów gier komputerowych lub oprogramowania;
• 10%: usługi dotyczące kupna i sprzedaży nieruchomości na własny rachunek;
• 8,5% do kwoty 100 000 zł i 12,5% od nadwyżki ponad tę kwotę: przychody z umów najmu, podnajmu, poddzierżawy, usługi związane z zakwaterowaniem, badania naukowe i prace rozwojowe, wynajem i dzierżawa różnego typu pojazdów (samochodów, motocykli, środków transportu wodnego czy lotniczego), ale także kontenerów, przyczep kempingowych oraz własności intelektualnej i podobnych produktów;
• 8,5%: usługi w zakresie edukacji, usługi związane z działalnością bibliotek, muzeów i archiwów, usługi związane ze zwalczaniem pożarów i zapobieganiem pożarom, wytwarzanie przedmiotów z materiałów powierzonych przez zamawiającego, działalność usługowa;
• 5,5%: działalność wytwórcza, roboty budowlane, działalność handlowa w zakresie sprzedaży biletów na komunikację miejską, znaczków pocztowych, żetonów i kart do automatów, odpłatne zbycie świadectw pochodzenia, które otrzymane zostały od podmiotów zajmujących się wytwarzaniem energii z OZE;
• 3%: działalność gastronomiczna (z wyjątkiem przychodów ze sprzedaży napojów alkoholowych o zawartości alkoholu powyżej 1,5%), niektóra działalność usługowa w zakresie handlu, usługi związane z produkcją zwierzęcą.

Warto przy tym jednak zaznaczyć, że w przypadku ryczałtu podatek płacony jest nie od dochodu, ale od przychodu. To znacząca różnica, która oznacza brak możliwości uwzględnienia kosztów uzyskania przychodów.

Obawiasz się podatków na własnej działalności gospodarczej?

Doskonale wiemy, że koszty związane z własną działalnością gospodarczą mogą być przytłaczające. Mowa tu nie tylko o opisanych wyżej podatkach, ale także innych kosztach, na przykład tych, które dotyczą składek zusowskich czy obsługi księgowej.

Jeżeli nie chcesz brać na siebie wszystkich kosztów, ale także innych obowiązków i formalności związanych z własną firmą, ale mimo to masz swoje biznesowe marzenia, możesz zainteresować się rozwiązaniem, jakim jest inkubator przedsiębiorczości od Fundacji Firma Dla Każdego!

To najlepiej oceniany w Polsce podmiot, który wspiera przedsiębiorczość, poprzez udostępnianie możliwości związanych z własną firmą bez konieczności jej rejestracji.

Szczegóły naszej oferty sprawdzisz na stronie: https://firmadlakazdego.pl/.

Źródła:

• https://biznes.gov.pl/pl/portal/00172
• https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/00264
• https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/00253
• https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/00263
• https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-jakie-podatki-placi-przedsiebiorca
• https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-dzialalnosc-gospodarcza-cz-3-rozliczenia-z-urzedem-skarbowym-podatek-dochodowy-cz-i
• https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-podatek-liniowy-w-dzialalnosci-gospodarczej-czy-to-sie-oplaca
• https://firmadlakazdego.pl/jaka-forma-opodatkowania-dla-firmy-jednoosobowej/
• https://firmadlakazdego.pl/koszty-firmy-jednoosobowej-w-2023-roku-jak-wysokie-beda/
• https://firmadlakazdego.pl/wysokosc-skladek-zus-dla-prowadzacych-dzialalnosc-gospodarcza/
• https://firmadlakazdego.pl/czym-jest-inkubator-przedsiebiorczosci/
• https://firmadlakazdego.pl/prowadzenie-dzialalnosci-gospodarczej-bez-rejestracji/
• https://firmadlakazdego.pl/