Сколько нужно платить налогов при ведении индивидуальной предпринимательской деятельности?

Каждое физическое лицо, решившее открыть собственное предприятие, обязано уплачивать подоходный налог. Однако ответ на вопрос «сколько нужно платить налога при ведении собственного бизнеса?» зависит от выбранной формы налогообложения, а также от конкретного вида осуществляемой предпринимательской деятельности. Приглашаем к чтению!

Какой налог платит индивидуальный предприниматель в 2024 году? Налоговая шкала

Начнём с базовой формы налогообложения доходов от предпринимательской деятельности, которая одновременно является формой по умолчанию. Это означает, что вы будете облагаться налогом по этой форме даже в том случае, если при регистрации компании не выберете метод налогообложения.

Налоговая шкала, поскольку речь идет именно об этом виде налогообложения, предусматривает две налоговые ставки:

• 12 % для доходов до 120 000 злотых;
• 32 % с дохода, превышающего эту сумму.

При этом следует помнить, что при расчете налога по налоговой шкале мы имеем право учитывать также сумму, уменьшающую налог, которая вытекает из суммы, освобожденной от налога.

В 2024 году сумма, не подлежащая налогообложению, составляет 30 000 злотых, что означает, что сумма, уменьшающая налог, равна ровно 3 600 злотых (30 000 злотых × 12 %). Это, в свою очередь, на практике дает налог на ведение предпринимательской деятельности в размере:

• 12 % от доходов до суммы 120 000 злотых минус 3 600 злотых;
• 10 800 злотых ((120 000 злотых × 0,12) – 3 600 злотых) плюс 32 % от суммы дохода, превышающей 120 000 злотых.

Подоходный налог для лиц, ведущих предпринимательскую деятельность, облагаемую фиксированной ставкой

Ещё одна форма налогообложения, которую особенно охотно выбирают предприниматели с более высокими доходами, — это фиксированная ставка.

Выбор этой формы налогообложения означает уплату налога на ведение предпринимательской деятельности в размере 19 % от доходов независимо от их размера.

Налог для индивидуального предпринимателя в 2024 году: паушальная ставка от учтённой выручки.

Какой налог взимается при ведении хозяйственной деятельности, облагаемой паушальным налогом с учетных доходов?

Ставка фиксированного налога может варьироваться, так как зависит от вида осуществляемой предпринимательской деятельности. Однако она колеблется в диапазоне от 2% до 17%.

Ниже приведены примерные ставки налога для некоторых видов хозяйственной деятельности:

• 17 %: свободные профессии;
• 15 %: услуги, связанные с рекламой, исследованием рынка и общественного мнения, а также продажей рекламных мест в справочниках и списках; услуги в сфере спорта, культуры, развлечений и отдыха; услуги по складированию и хранению жидкостей и газов, услуги по складированию и хранению товаров в беспошлинных зонах, посредничество в оптовой торговле, посредничество в продаже мотоциклов, их запчастей и аксессуаров, тиражирование компьютерных носителей информации;
• 14 %: услуги в сфере здравоохранения, архитектурные и инженерные услуги, технические исследования и анализы, услуги в сфере специализированного проектирования;
• 12 %: услуги, связанные с консультированием по вопросам компьютерного оборудования или программного обеспечения, услуги по выпуску наборов компьютерных игр или программного обеспечения;
• 10 %: услуги, связанные с покупкой и продажей недвижимости за собственный счёт;
• 8,5 % до суммы 100 000 злотых и 12,5 % от суммы, превышающей эту сумму: доходы от договоров аренды, субаренды, субаренды, услуги, связанные с размещением, научные исследования и разработки, аренда и сдача в наем различных видов транспортных средств (автомобилей, мотоциклов, средств водного или воздушного транспорта), а также контейнеров, кемпинговых прицепов, интеллектуальной собственности и аналогичных продуктов;
• 8,5 %: услуги в сфере образования, услуги, связанные с деятельностью библиотек, музеев и архивов, услуги по тушению и предотвращению пожаров, изготовление изделий из материалов, предоставленных заказчиком, оказание услуг;
• 5,5 %: производственная деятельность, строительные работы, торговая деятельность по продаже билетов на городской общественный транспорт, почтовых марок, жетонов и карт для автоматов, платная продажа сертификатов происхождения, полученных от субъектов, занимающихся производством энергии из возобновляемых источников;
• 3 %: деятельность в сфере общественного питания (за исключением доходов от продажи алкогольных напитков с содержанием алкоголя свыше 1,5 %), некоторые виды услуг в сфере торговли, услуги, связанные с животноводством.

При этом стоит отметить, что в случае паушального налога налог уплачивается не с дохода, а с выручки. Это существенная разница, которая означает отсутствие возможности учета расходов на получение выручки.

Вы опасаетесь налогов при ведении собственного бизнеса?

Мы прекрасно понимаем, что расходы, связанные с собственным предпринимательством, могут быть непосильными. Речь идет не только о вышеописанных налогах, но и о других затратах, например, о взносах в систему социального страхования или бухгалтерском обслуживании.

Если вы не хотите брать на себя все расходы, а также другие обязанности и формальности, связанные с собственным бизнесом, но при этом у вас есть свои бизнес-мечты, вам может быть интересно решение в виде инкубатора предпринимательства от Фонда «Компания для каждого»!

Это организация, получившая самые высокие оценки в Польше, которая поддерживает предпринимательство, предоставляя возможности, связанные с собственным бизнесом, без необходимости его регистрации.

Подробности нашего предложения вы найдете на сайте: https://firmadlakazdego.pl/.

Источники:

• https://biznes.gov.pl/pl/portal/00172
• https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/00264
• https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/00253
• https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/00263
• https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-jakie-podatki-placi-przedsiebiorca
• https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-dzialalnosc-gospodarcza-cz-3-rozliczenia-z-urzedem-skarbowym-podatek-dochodowy-cz-i
• https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-podatek-liniowy-w-dzialalnosci-gospodarczej-czy-to-sie-oplaca
• https://firmadlakazdego.pl/jaka-forma-opodatkowania-dla-firmy-jednoosobowej/
• https://firmadlakazdego.pl/koszty-firmy-jednoosobowej-w-2023-roku-jak-wysokie-beda/
• https://firmadlakazdego.pl/wysokosc-skladek-zus-dla-prowadzacych-dzialalnosc-gospodarcza/
• https://firmadlakazdego.pl/czym-jest-inkubator-przedsiebiorczosci/
• https://firmadlakazdego.pl/prowadzenie-dzialalnosci-gospodarczej-bez-rejestracji/
• https://firmadlakazdego.pl/